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2021年2月2日

格爾木市國(guó)資委出資企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章  總  則

第一條  為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，規(guī)范所出資企業(yè)投資活動(dòng)，優(yōu)化國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)，落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，參照《海西州國(guó)資委出資企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（西政辦〔2018〕154號(hào)），結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱企業(yè)，是指格爾木市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱：市國(guó)資委）根據(jù)市政府授權(quán)依法履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。

本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)外從事的固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等。

本辦法所稱重大投資項(xiàng)目是指企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由黨委（組）會(huì)和董事會(huì)研究決定的投資項(xiàng)目。

本辦法所稱主業(yè)是指經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第三條  市國(guó)資委以格爾木市國(guó)有資本戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)督管理。

第四條  市國(guó)資委指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度，督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃科學(xué)編制年度投資計(jì)劃，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理，制定企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管，監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開展對(duì)重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其它嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第五條  企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）優(yōu)化資本投向。企業(yè)投資應(yīng)符合國(guó)家和省州市發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；堅(jiān)持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。

（二）規(guī)范投資行為。企業(yè)投資應(yīng)自覺遵守我國(guó)和投資所在國(guó)（地區(qū)）法律法規(guī)。明確投資決策者和實(shí)施者應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，提高投資決策質(zhì)量，規(guī)范履行投資決策和審批程序。

（三）提高投資回報(bào)。企業(yè)投資應(yīng)遵循價(jià)值創(chuàng)造和市場(chǎng)化理念，堅(jiān)持效益優(yōu)先，著力提高投資回報(bào)水平，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化。

（四）維護(hù)資本安全。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管控體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資本實(shí)力、融資能力、負(fù)債水平、管理水平、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相適應(yīng)。

第六條  企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，根據(jù)需要建立投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計(jì)劃，制定投資項(xiàng)目負(fù)面清單，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力，履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

第二章  投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條  市國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定并發(fā)布企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資。列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)報(bào)市國(guó)資委履行出資人審核程序。負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，由企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委發(fā)布的投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第八條  企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)等與重大投資項(xiàng)目可能出現(xiàn)的事故處理預(yù)案；

（七）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；

（八）投資項(xiàng)目中止、終止或退出制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度。

（十）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后報(bào)送市國(guó)資委備案。

第九條  企業(yè)對(duì)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息，及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)送。

第十條  市國(guó)資委要建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)過程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

第十一條  規(guī)模較大或風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目以及市國(guó)資委認(rèn)為有必要進(jìn)行專家評(píng)審的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委會(huì)同市審計(jì)局應(yīng)組織有關(guān)專家進(jìn)行審核和評(píng)價(jià)。

第三章  投資事前管理

第十二條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、主業(yè)和新業(yè)務(wù)范圍編制年度投資計(jì)劃，并與企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，年度投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)全部納入年度投資計(jì)劃，未納入年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度投資計(jì)劃。

第十三條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，在《章程》、投資管理制度中明確規(guī)定投資決策機(jī)制、權(quán)限、實(shí)施、管理、監(jiān)督、評(píng)價(jià)等相關(guān)事項(xiàng)。

第十四條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月15日前，將履行決策程序后的年度投資計(jì)劃報(bào)送市國(guó)資委、市審計(jì)局。年度投資計(jì)劃主要包括下列內(nèi)容：

（一）投資主要方向、目的；

（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析；

（四）投資資金來源；

（五）重大投資項(xiàng)目情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、實(shí)施主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來源構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。

第十五條  市國(guó)資委依據(jù)企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。對(duì)存在問題的企業(yè)年度投資計(jì)劃，市國(guó)資委在收到年度投資計(jì)劃報(bào)告（含調(diào)整計(jì)劃）后的20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國(guó)資委意見對(duì)年度投資計(jì)劃作出修改。

進(jìn)入市國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控名單的企業(yè)，其年度投資計(jì)劃需經(jīng)市國(guó)資委審批后方可實(shí)施。

第十六條  列入企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前向市國(guó)資委及市審計(jì)局報(bào)送以下材料：

（一）開展項(xiàng)目投資的報(bào)告；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）投資項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；

（四）投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告;

（五）其他必要的材料。

市國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面履行出資人審核程序，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國(guó)資委的審核意見確定投資項(xiàng)目。

第十七條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照市國(guó)資委確定的企業(yè)主業(yè)，選擇確定投資項(xiàng)目，組織好投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過程研究論證，深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證。

第十八條  企業(yè)開展股權(quán)并購類投資，應(yīng)當(dāng)對(duì)標(biāo)的企業(yè)開展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等必要的盡職調(diào)查，以資產(chǎn)評(píng)估值為參考確定股權(quán)并購價(jià)格。同時(shí)應(yīng)就期間損益、職工安置、或有債務(wù)處理等事項(xiàng)作出明確安排。

第十九條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過兩級(jí)。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字，所發(fā)表意見應(yīng)記錄存檔。

第二十條  未按本辦法規(guī)定進(jìn)行備案或?qū)徟耐顿Y項(xiàng)目，企業(yè)除進(jìn)行可行性研究論證、盡職調(diào)查等前期工作外，不得進(jìn)行實(shí)質(zhì)性投資或簽訂具有約束力的法律文件。

第四章  投資事中管理

第二十一條  市國(guó)資委對(duì)企業(yè)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。

第二十二條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。若出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。企業(yè)因重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及年度投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃報(bào)送市國(guó)資委備案。

第二十三條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國(guó)資委的要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資進(jìn)展情況報(bào)送市國(guó)資委及市審計(jì)局。季度投資進(jìn)展情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項(xiàng)目完成情況等內(nèi)容。市國(guó)資委可以根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)、投資的重大項(xiàng)目等實(shí)際，要求企業(yè)報(bào)送季度投資分析報(bào)告。

第五章  投資事后管理

第二十四條  企業(yè)在年度投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報(bào)告，并于下一年3月15日前報(bào)送市國(guó)資委及市審計(jì)局。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況；

（二）年度投資效果分析；

（三）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；

（四）年度投資后評(píng)價(jià)工作開展情況；

（五）年度投資存在的主要問題及改進(jìn)措施。

第二十五條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專項(xiàng)報(bào)告。通過項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。

第二十六條  企業(yè)實(shí)施投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)要根據(jù)項(xiàng)目投資完成情況制定后評(píng)價(jià)計(jì)劃，堅(jiān)持獨(dú)立、科學(xué)、公正的原則，在回顧項(xiàng)目全過程的基礎(chǔ)上，構(gòu)建全面評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、環(huán)境、社會(huì)影響、可持續(xù)能力等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，注重分析投資項(xiàng)目對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、技術(shù)進(jìn)步、市場(chǎng)占有、投資效益等方面的作用和影響，總結(jié)投資效果和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并有針對(duì)性的提出改進(jìn)措施和對(duì)策建議。

第二十七條  市國(guó)資委、市審計(jì)局對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，每年選擇部分企業(yè)重大投資項(xiàng)目組織開展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

第二十八條  企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資的全過程監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告，適時(shí)組織開展投資專項(xiàng)監(jiān)督檢查，在年度集中監(jiān)督檢查中對(duì)檢查年度的投資情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第二十九條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織開展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資效益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第六章  投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制定，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第三十一條  市國(guó)資委指導(dǎo)督促企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋企業(yè)。相關(guān)企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第三十二條  企業(yè)商業(yè)性重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入社會(huì)各類投資機(jī)構(gòu)參與。企業(yè)股權(quán)類重大投資項(xiàng)目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，或在盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目投資方案中對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專題分析。

第三十三條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)穩(wěn)妥開展境外投資，積極引入國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司以及民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國(guó)際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類投資者熟悉項(xiàng)目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢(shì)，降低境外投資風(fēng)險(xiǎn)，并充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

第三十四條  未經(jīng)國(guó)資委同意，市屬國(guó)有企業(yè)不得向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。

第七章  責(zé)任追究

第三十五條  企業(yè)違反本辦法規(guī)定、未履行或者未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》及《青海省國(guó)有企業(yè)違法經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法》等法律法規(guī)及行政規(guī)章規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資文件、資料、信息的企業(yè)，市國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。

第三十六條  市國(guó)資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由市國(guó)資委責(zé)令其改正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章  附  則

第三十七條 政府投資資金高于50%的投資項(xiàng)目，不適用于本辦法。

第三十八條  政府為支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，按照“一事一策”和“三重一大”決策程序決定企業(yè)對(duì)外投資事宜的，不適用于本辦法。

第三十九條  本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起30日后施行，有效期5年。