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格爾木市部門預算績效管理辦法

第一章  總  則

第一條  為全面貫徹落實《中華人民共和國預算法》《中共青海省委 青海省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》、《青海省省級部門預算績效管理辦法》（青財績字〔2019〕1297號）有關規(guī)定，進一步規(guī)范部門預算績效管理，強化預算績效管理主體責任，提高財政資金使用績效，提升公共服務質量，結合實際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用范圍包括預算部門（單位）管理的所有財政性資金，涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算。

第三條  部門預算績效管理按管理對象可分為部門整體支出績效管理、政策和項目績效管理。按管理環(huán)節(jié)可分為事前績效評估管理、績效目標管理、績效運行監(jiān)控管理、績效評價管理和績效結果應用管理等。

第二章  職責分工

第四條  財政部門、預算部門是預算績效管理的責任主體，按職責分工共同負責預算績效管理和監(jiān)督工作。

第五條  財政部門職責：

（一）研究制定市級預算績效管理辦法、操作規(guī)程、工作規(guī)劃、工作方案等。

（二）組織指導部門（單位）開展預算績效管理工作，對其實施情況進行督導和考核。

（三）研究制定共性績效指標框架，組織行業(yè)主管部門（單位）建立分行業(yè)、分領域、分層次的核心業(yè)務績效指標和標準體系。

（四）對部分新出臺重大政策和項目組織開展事前績效評估，審核績效目標，組織開展績效運行監(jiān)控，組織開展重大政策和項目及部門整體支出績效評價。

（五）建立績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，健全績效結果反饋及督促整改機制。

（六）組織實施預算績效信息向市人大報告、向社會公開工作。

（七）推進預算績效信息化建設，實現(xiàn)預算與績效管理一體化運行。

（八）引導和規(guī)范第三方機構參與預算績效管理。

第六條  預算部門職責：

（一）制定本部門預算績效管理制度辦法、實施細則、操作規(guī)程、工作計劃等。

（二）實施本部門預算績效管理工作，組織指導所屬單位和項目實施單位落實預算績效管理職責任務，并對實施情況進行監(jiān)控督導。

（三）組織開展新出臺重大政策和項目事前績效評估；設置部門整體績效目標、政策和項目績效目標。

（四）組織開展政策和項目預算執(zhí)行進度和績效目標完成情況“雙監(jiān)控”。

（五）組織開展本部門整體支出、政策和項目績效自評。

（六）建立本部門分行業(yè)、分領域、分層次的核心業(yè)務預算績效指標和標準體系。

（七）建立本部門績效評價結果應用和整改機制，改進預算管理。

（八）按要求向社會公開本部門預算績效信息。

第三章  事前績效評估管理

第七條  事前績效評估是指對政策和項目設立必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等進行論證評估，以提高決策的科學性和精準性。

第八條  預算部門申請新設專項資金、新出臺重大政策和項目之前，應開展事前績效評估，出具事前績效評估報告，投資主管部門要加強基建投資績效評估。事前績效評估是申請預算的必備要件，未開展績效評估或績效評估結果差的政策和項目不得列入年度預算，相關項目不得納入項目庫。

第九條  財政部門根據(jù)預算部門項目申請報告、事前績效評估報告等內容，對新增重大政策和項目預算進行審核，必要時可以組織第三方機構獨立開展績效評估，審核和評估結果作為預算安排的重要參考依據(jù)。

第四章  績效目標管理

第十條  績效目標是指財政預算資金在一定期限內達到的產(chǎn)出和效果，包括部門整體績效目標、政策和項目績效目標。

第十一條  績效目標是預算安排的前置條件，不按要求設定績效目標或績效目標設定不合理且不按要求調整的，不得進入預算安排和項目資金分配流程。

第十二條  績效目標編制。部門建立項目儲備和編制預算時，按照“誰申請資金，誰設定目標”原則，組織所屬單位或項目實施單位編制績效目標。

（一）預算部門所屬單位編制績效目標。申請預算資金的單位或項目實施單位按照要求編制績效目標，隨同本單位預算提交主管部門；根據(jù)主管部門審核意見，對績效目標進行修改完善后，按程序上報。

（二）預算部門編制績效目標。預算部門按要求編制本部門績效目標，審核、匯總所屬單位績效目標，隨同本部門預算提交市財政局，根據(jù)市財政局審核意見對績效目標進行修改完善后，按程序上報。

第十三條  績效目標審核。財政部門和預算部門按照各自職責分別進行審核。

（一）預算部門審核。預算部門負責對本部門以及所屬單位報送的績效目標進行審核，提出審核意見并反饋。所屬單位根據(jù)審核意見進行修改完善后，重新提交預算部門，審核通過后按程序報市財政。

（二）財政部門審核。財政部門依據(jù)國家相關政策和市委市政府重點工作安排、預算支出方向、支出重點對預算部門報送的績效目標進行審核，提出審核意見并反饋給預算部門。部門根據(jù)審核意見進行修改完善后，重新報送市財政局審核，符合相關要求的進入下一步預算編審流程。

第十四條  績效目標批復下達。財政部門在批復部門預算或下達資金時，同步批復下達績效目標，預算部門在批復所屬單位預算時，同步批復績效目標。

第十五條  績效目標調整。預算執(zhí)行中因特殊原因確需調整的，應按照績效目標管理的要求和預算調整流程報批。各部門各單位自行調整的未經(jīng)財政部門審核備案的績效目標，不能作為預算執(zhí)行以及績效評價和績效獎懲的依據(jù)。

第五章  績效運行監(jiān)控管理

第十六條  績效運行監(jiān)控管理是指在預算執(zhí)行過程中財政部門、預算部門及其所屬單位依據(jù)批復的績效目標，對財政資金運行情況、項目實施進展、項目效益情況與預期目標偏差情況等進行跟蹤和糾偏處理的管理活動。

第十七條  預算部門是績效運行監(jiān)控的執(zhí)行主體，要對納入預算管理的政策和項目開展績效運行監(jiān)控，動態(tài)掌握政策和項目進展，以及資金使用和績效目標完成情況，對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標偏差，及時采取有針對性的措施予以糾正。

第十八條  財政部門是績效監(jiān)控的監(jiān)管主體，選取市委市政府確定的重大政策和項目以及預算部門支出進度緩慢、管理基礎薄弱的項目開展重點監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)資金使用和項目管理中存在的問題和績效目標執(zhí)行中的偏差，及時通報部門單位進行整改，對問題嚴重或整改不到位的暫緩或停止預算撥款。

第六章  績效評價管理

第十九條  績效評價是財政部門和預算部門（單位）根據(jù)設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

第二十條  績效自評。包括部門整體支出績效自評、政策和項目績效自評。

（一）部門整體績效自評。各部門各單位依據(jù)年初確定的整體績效目標，對本部門（單位）使用財政資金所實現(xiàn)的整體產(chǎn)出和效果開展年度評價，客觀反映本部門（單位）整體績效水平。

（二）政策和項目績效自評。自評范圍為市級支出項目和轉移支付資金項目。年度預算執(zhí)行結束，通過填報績效自評表和撰寫自評報告的方式實施。預算部門組織項目實施單位開展績效自評工作，自評結果匯總上報市財政局，預算部門要加強績效自評的組織管理，監(jiān)督指導項目實施單位客觀真實反映項目績效。

第二十一條  財政部門對部門自評結果隨機開展績效再評價，對未按要求開展自評、自評結果與再評價結果差異較大以及再評價結果為差的項目予以通報。

第二十二條  財政重點評價。財政部門建立重大政策、重點項目績效評價常態(tài)機制，每年選擇部分資金量大覆蓋面廣、社會關注度高的政策和項目開展績效評價，重點評價政策和項目實施的精準性、有效性。

第二十三條  財政部門、預算部門開展重點評價，應成立評價工作組，制定評價工作方案，壓實評價主體責任，必要時可委托第三方機構開展績效評價。

第七章 結果應用管理

第二十四條  績效結果應用管理是指對開展預算績效管理所形成的績效目標、績效監(jiān)控、績效評價等績效信息，通過采取反饋整改、與預算掛鉤、信息公開、激勵約束等方式，以提高財政資金使用績效。

第二十五條  反饋整改。財政部門、預算部門要及時反饋績效運行監(jiān)控、績效評價結果，對存在的問題提出整改要求，抓好整改督導。

第二十六條  與預算掛鉤。財政部門建立績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，對績效較好的政策、項目優(yōu)先保障，對交又重復、碎片化的政策和項目予以調整，對績效較差的政策和項目進行通報、約談，低效無效資金一律削減或取消，長期沉淀資金一律收回。

第二十七條  信息公開。建立考核結果通報制度，財政部門負責向社會公開部門預算管理綜合績效考評結果、重點項目績效目標完成情況、財政重點評價結果等績效信息。預算部門負責將重大支出政策和項目績效目標績效評價結果等信息向社會公開，除涉密內容外，全部績效信息逐步向社會公開。

第二十八條  向市人大報告。按照預算法要求及相關規(guī)定，財政部門負責組織實施績效結果向市人大報送工作，將預算部門的重大支出政策和項目績效目標、績效自評結果以及財政重點績效評價結果等績效信息與預決算草案同步報送市人大。

第二十九條  明確責任約束。預算部門（單位）主要負責人要對本部門（單位）預算績效負總責，要明晰績效管理權責，將績效管理具體工作落實到具體單位、具體責任人。市目標考核辦將預算績效管理納入對各部門各單位的年度目標責任考核。

第八章  附  則

第三十條  各部門各單位要按照本辦法規(guī)定，完善本部門本單位績效管理細則或操作規(guī)程。

第三十一條  本辦法由市財政局負責解釋。

第三十二條  本辦法自印發(fā)之日起施行。